Superado el periodo de regularización extraordinaria, la Agencia Tributaria inició en 2013 una serie de actuaciones inspectoras vinculadas con la información obtenida en la DTE. En el Plan Anual de Control Tributario de aquel año se establecía que, "la Agencia Tributaria analizará si los contribuyentes que se han acogido a procesos de regularización voluntaria de su situación tributaria, ya sean estos ordinarios o extraordinarios, se han ajustado a la finalidad prevista en la normativa reguladora de tales procesos".
"La Declaración Tributara Especial no sirve para amparar comportamientos fraudulentos o irregulares", remarcó el director de la Agencia. "Estas actuaciones de comprobación lo demuestran, y además, si como consecuencia de las comprobaciones se descubren otros comportamientos irregulares, no tributarios, por supuesto que la Agencia Tributaria remite el caso al órgano judicial o administrativo correspondiente", subrayó.
Inicialmente, explicó Menéndez, el Departamento de Inspección de la Agencia desarrolló una serie de "procesos masivos de análisis de datos" con el objetivo de detectar perfiles de riesgo correspondientes a contribuyentes "que hubieran intentado acogerse de forma indebida" a la regularización permitida por el modelo 750 de presentación de la Declaración Tributaria Especial.
Primeras liquidaciones de deuda
El director de la Agencia Tributaria explicó que, tras ese análisis inicial, el Departamento de Inspección de la AEAT estableció una serie de perfiles de riesgo concretos con vista a una posterior carga en plan de inspección de los contribuyentes.
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